Бизнес

В целом, система налогов на бизнес в Великобритании схожа со стандартами, установленными в Западной Европе и по всему миру, а именно:

Доход на прибыль предприятия (corporate tax)

Прибыль полученная компанией, по правилам подлежат декларированию на корпоративный налог (Corporate Tax). Компания может делать вычеты из суммы прибыли и списывать некоторые из них на позволяемые расходы.

Как правило, Ваш бухгалтер должен будет проконсультировать Вас по перечню расходов, имеющих отношение к Вашей целевой деятельности.

Нецелевые траты, не имеющие прямого отношения к деятельности компании, обычно ставятся под сомнение и не принимаются.

Начисления на зарплату

При выплате зарплаты себе/сотрудникам владельцы бизнеса должны обеспечивать установленные законом начисления и удержания. 

В Великобритании существует необлагаемый налогом минимум доходов, с которых работодатель не производит налоговые удержания. Этот минимум устанавливается налоговой службой каждый год и, как правило, варьируется от  7,800 до 10,000 GBP в год. Выплата зарплат свыше 10 тыс фунтов уже подлежит начислениям и удержаниями на зарплату. 

В начисления/удержания на зарплату входят платежи: подоходного налога, cтраховых сборов, пенсионные отчисления и др.  В среднем, суммарно, работодателю необходимо уплатить порядка 10-25% налогов на зарплаты в пределах 15,000 – 35,000 фунтов. И порядка, более 25-40% на зарплаты в пределах 35,000 – 150,000 фунтов. Размер налогов сильно зависит от того, какая применяется ставка подоходного налога (по шкале). 

Вот некоторые примеры начислений/удержаний, при годовой зарплате: 

• 10,000 фунтов в год – не облагается;
• 12,000 фунтов в год – зарплата на руки 11,114ф;
• 25,000 фунтов в год – зарплата на руки 19,995ф; 
• 50,000 фунтов в год – зарплата на руки 36,141ф;
• 80,000 фунтов в год – зарплата на руки 53,441ф;
• 150,000 фунтов в год – зарплата на руки 90,141ф. 

Это всего лишь наглядная информация. В каждом индивидуальном случае, необходимо делать персональную калькуляцию с учетом всех факторов работодателя: списания, бенефиты директоров, прошлогодние задолженности компании перед директорами, ранее внесенные инвестиции и др. 

Дивиденды директоров

При наличии прибыли предприятия директора компании имеют право выплатить себе дивиденды. Дивиденды могут выплачиваться, при условии что компания аккамулировала прибыль из которой желает распределить дивиденды между учредителями. Cтавка налога на дивиденды составляет 10%, 32,5% и 37.5% в зависимости от шкалы выплат.

На практике, очень многие директора и владельцы малого/среднего бизнесов выплачивают себе доходы в сочетании с минимальным необлагаемым минимумом (10,000 GBP в год), а остальное выплачивают в виде дивидендов в течение года. Безусловно, что каждый случай требует индивидуального планирования и калькуляций c учетом обстоятельств конкретной компании и бизнеса. 

НДС (VAT)

Если у компании стоимость предоставляемых услуг/товаров в год составляет 81,000 GBPи выше, то в этом случае компания должна встать на учет в налоговой службе Великобритании как плательщик НДС. Регистрация и постановка на учет плательщика НДС может вызывать дополнительные проверки со стороны налоговой службы Великобритании. Отчетность по НДС считается одной из самых строгих, с персональной ответственностью директора и требует внимательной бухгалтерской проверки. 

Бухгалтера Talan City Group смогут проконсультировать клиентов по всем вопросам, связанным с налогообложением доходов компаний, включая:

• Налоги на прибыль компании; 
• Отчетности на НДС компании;
• Отчетности по зарплатам и дивидендам директоров и работников компании; 
• Порядок взноса инвестиций/кредитов учредителями компании; 
• Порядок списания расходов на бизнес; 
• Планирование торговых & коммерческих операций; 
• Бухгалтерские вопросы при покупке других бизнесов; 
• Личные налоги директоров компаний.
• Инвестиционные льготы Инвесторам покупающим бизнес и др; 

Мы будем рады проконсультировать и помочь нашим клиентам разобраться во всех тонкостях  налогообложения компаний и бизнесов в Великобритании.